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平安信托有限责任公司2019年度报告摘要

责监督、审查、评价公司内部控制的实施情况,协调内部控制审计及其他相关事宜;监事会负责对董事会建立与实施的内部控制进行监督,对公司管理层履职情况进行检查监督;2019年,公司持续加强“业务及职能部门直接承担管理、法律合规部门统筹推动支持、稽核监察部门监督检查审计”三道防线的分工与协作,强化工作衔接与信息共享机制,有效地实施内部控制,实现内部控制“促管理、促发展、促效益”的目标。公司持续优化内控治理结构,完善操作风险与内控管理、关联交易管理、反洗钱管理、授权管理、绩效考核管理、消费者权益保护管理、员工行为管理等机制,持续优化公司内部控制政策、框架、流程、系统及工具标准,提升管理水平,并加强高风险事件管控,防范系统性风险及风险传递,落实合规内控考核,进一步促进内部控制有效实施。2019年,公司继续贯彻落实《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要求,积极开展内控评价工作,如期完成公司层面控制、信托管理、财务管理与信息技术控制等流程的内控自评工作;同时,公司持续关注主要业务和新增业务的合规发展和内部控制,通过有效识别、评估以防范和化解内控风险,为公司的稳健经营提供保障。

  (三)监督评价与纠正

  公司已形成事前、事中与事后“三位一体”的风险管理和监督评价体系,对业务环节和经营管理进行持续性的全方位、全过程的监督、评价与纠正。2019年度全面完成内部控制检查评价计划,符合《企业内部控制基本规范》等监管规定和公司完善治理结构、强化内部控制体系建设的总体要求。

  事前监督主要从制度建设、制度与流程检视与完善、风险信息收集、识别与监测整合等方面展开,对公司的内部控制进行事前管理;事中监控包括投资评估部和法律合规部的业务评审、风险管理部和资产监控部的业务监控、业务部门及投后管理团队的持续监控;事后监督通过常规稽核、专项稽核、离任稽核、信访调查等模式发现、评估公司经营中存在的制度和流程执行缺陷,并建立规范的后续整改跟踪程序确保改进措施得到落实,有效提升公司的内控水平。

  二、风险管理

  (一)风险管理概况

  2019年公司围绕整体战略转型布局,持续优化风险管理机制,推动落实“全员参与、全流程管控、业务全覆盖”的风险管控体系。公司建立定期沟通汇报机制,全面宣导公司整体业务情况及各类风险管控要求,充分沟通并深入了解各项业务开展情况及面临的风险状况,提前应对,严守风险;进一步提高业务与资产信息的透明度,“横到边、竖到底”,强化“投前、投中、投后”全员参与及全流程管控。

  公司设风控部,并按照具体工作职责划分评审、资产监控、法律合规及风险管理等,其中评审负责业务投前评估审核,充分研究及分析业务风险,前端管控;资产监控负责业务投中及投后的监控及处置,严格落实业务投后管理;法律合规负责对业务的合规性、以及相关的法律事项进行把控,保障公司各项业务在符合监管要求的前提下合规展业;风险管理负责对交易对手信用评级以及风险管理相关系统的维护等。

  报告期内,公司完善全面风险管理体系,梳理风险管理范畴,优化风险管理类型,涵盖信用风险、市场风险、流动性风险、合规操作风险(含运营风险、信息科技风险、关联交易风险、其他操作风险)、声誉风险等,并搭建了统一的系统、大数据平台及统一的汇报机制,进一步提升风险管理的全面性,强化对各类风险的管控措施。同时,公司明确整体风险偏好,建立2019年风险偏好与限额体系,持续做到保持充足的净资本,严控资产质量水平,确保市场风险可承受,保持充裕的流动性,满足监管的合规管理要求,维护良好的声誉,提升运营风险识别及防范能力,确保公司信息系统安全稳定等。

  (二)风险状况

  1、信用风险状况

  信用风险是指交易对手未能履行合同所带来的经济损失。公司主要表现为:在信托贷款、资产回购、后续资金安排、担保、履约承诺等交易过程中,借款人、担保人、保管人(托管人)等交易对手不履行承诺,不能或不愿履行合约承诺而使信托资产或自有资产遭受潜在损失的可能性。

  信托业务的信用风险主要来自融资类信托业务。报告期内,公司顺利完成149个融资类信托项目的终止清算,分配信托本金1,210.25亿元,实现了信托业务的预期目标,履行了受托人的尽职管理职责。

  固有业务信用风险主要来自固定收益类资产。公司结合各项固有资产性质、日常监测情况和风险项目专项排查结果,对所有资产是否存在减值迹象及其可回收金额进行逐一检视。报告期末,公司固有业务信用风险资产按照资产五级分类结果为:(1)正常类资产278.42亿元;(2)关注类资产8.79亿元;(3)次级类资产0.00亿元;(4)可疑类资产2.00亿元;(5)损失类资产0.18亿元。公司不良资产期初余额0.18亿元,期末余额2.18亿元。

  此外,公司依据《信托公司管理办法》,信托赔偿准备金按照净利润5%提取,报告期公司提取信托赔偿准备金1.33亿元,期末余额13.53亿元;公司依据财政部《金融企业准备金计提管理办法》,报告期计提一般风险准备金0.66亿元,期末余额3.81亿元;公司按照会计准则要求计提各项资产的减值损失准备,报告期计提资产减值准备2.28亿元,期末余额2.47亿元。

  对于保证贷款管理原则主要是通过建立健全保证担保管理制度,恰当选择保证担保方式,完善保证担保手续,规范保证担保合同内容,强化贷后管理,实现保证担保债权,提高贷款的安全及流动性。

  对于抵押品的确认遵循合法性、有效性、审慎性、从属性等主要原则,包括:(1)押品管理应符合法律法规规定,确保抵押品合法;(2)抵质押担保手续完备,押品估值合理并易于处置变现,具有较好的债权保障作用,确保抵押品有效;(3)充分考虑押品本身可能存在的风险因素,动态评估押品价值及风险缓释作用,审慎管理抵押品;(4)抵押品缓释信用风险以全面评估债务人的偿债能力为前提。

  同时,根据每笔信托业务的情况,内部合理设定抵押品及贷款本金之比,确保贷款本息与抵押品评估价值在一定的合理范围,充分缓释业务的信用风险。

  2、市场风险状况

  市场风险是指由于市场价格或利率波动而导致的对金融工具的资产价值产生负面波动的风险,可以区分为系统性风险和非系统性风险两大类。公司所面临的市场风险主要是指由于市场价格,如利率、股票价格、债券价格等波动而造成的信托资产损失的风险。报告期内,公司严格依据信托合同进行投资运营,确保各项风险控制措施有效执行,有价证券投资类信托产品整体运行平稳。

  另外,我司固有业务未投资二级市场证券,报告期内,因股价、市场汇率、利率及其他价格因素变动而产生的风险极小,对我司的盈利能力及财务状况无重大影响。

  3、流动性风险状况

  流动性风险是指公司短期内资金周转困难无力偿付到期负债而造成损失或破产的风险。公司对流动性风险高度重视,从监控流程、管理制度、识别分析、压力测试等多角度进行管理,确保公司稳健经营。报告期内,公司动态监测流动性风险指标、推动落实各项管控措施,有效把控流动性风险。

  4、操作风险状况

  操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。报告期内,公司不断完善制度管理、加强流程规范,并强化监督问责机制,操作风险得到有效防控和控制。

  5、其他风险状况

  公司面临的其他风险包括运营风险、声誉风险、信息科技风险、关联交易风险等。报告期内,公司通过差异化管控措施,严控其他各类风险,未出现重大风险事件。

  (1)运营风险是指在覆盖整个价值流程中任何由于在操作流程、人员及跨部门协作的不足或失误而引致的风险损失。

  (2)声誉风险是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。

  (3)信息科技风险是指信息科技在公司运用过程中,由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生信息安全事件和信息系统故障的风险;报告期内,公司信息科技风险监测指标均达标,未发生重大信息安全和信息系统故障事件。

  (4)关联交易风险是指公司在关联交易控制过程中,由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。

  (三)风险管理

  1、信用风险管理

  公司持续完善信用风险的管理架构,规范投融资业务管理流程,及时出台配套的管理制度,完善制度体系;根据外部环境变化适时调整风险策略,明确风险策略重点支持领域,加强风险管理的前瞻性和引领性;加强量化管理工具应用,提高精细化管理水平,树立风险与收益匹配意识;梳理投后管理各项操作流程、完善修订投后管理规章制度办法;搭建统一的投后管理平台,做到“统一台帐管理、统一帐户监管、统一系统管理和统一信息披露”;对全产品线实行分类管理和全流程监控,遵循实质重于形式原则制定标准化管控流程和风险监控方案;推行统一的投后闭环信息管理平台,实现从风险资产识别、上报、预案到风险处置和履职排查的标准化流程管理,具体而言:

  在信用风险防控方面,平安信托对于项目的甄选有着严格的准入标准,明确了投融资业务在行业选择、客户选择、信用评级、项目选择、投融资商业逻辑及合理规模、区域选择、担保方式、具体风控措施等各方面要求。在信用风险跟踪及监控方面,平安信托通过定期及日常跟踪分析宏观及微观经济情况、各行业动态、国家及监管政策、交易对手情况、区域市场情况,动态梳理主要行业项下的交易对手合作名单、区域市场展业要求。抵押品方面,平安信托主要选择流动性较高且不存在产权瑕疵的不动产作为抵押品;抵押率方面,为审慎控制信用风险、保护信托投资人权益,平安信托以抵押物评估净值作为抵押率分母,并根据区域市场体量及市场活跃度、抵押品业态及流动性,核定可接受的不同抵押率。

投前审查方面,平安信托不断优化审批流程及机制,持续优化尽调、评审报告模板;决策阶段建立项目集中审议制及分级授权制;项目投中实行双人核实,集中审查,即合同面签、抵质押登记与权证领取等流程均双人完成,并实行放款审查集中管理。建立与完善健全科学、有效的风险信息监测及预警机制;项目投后实行“分类管

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